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    公司財務管理制度

    作者:taitong  來源:泰通市政  時間:2014-04-10 10:06:33

    運城市泰通市政工程有限公司文件

    運泰字【20145



                 

    財務借款規定及報銷規定的管理辦法

    第一章    總  則

    第一條  為了加強財務管理,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家相關財務管理法規和公司章程相關規定,結合公司實際情況,特制定本辦法。

    第二條  本辦法分為借款規定、報銷規定及對外結賬規定,以下分別說明各規定的相關要求。

    第三條  本辦法適用于公司全體員工及與公司有業務往來的所有人員。

    第二章    借款規定

    第四條  公司員工在處理采購物資、出差、參加會議等各種業務往來需借款時,借款人按規定規范填寫《借款單》,借款單需填寫借款人姓名、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額等內容,按審批程序逐級審批,憑審批后的借款單到財務部辦理。

    第五條  審批程序為:部門經理審核簽字→分管副總審核簽字→財務經理復核→總經理審批,未按審批程序權限逐級審核簽字的《借款單》,財務部將不予辦理借款手續。

    第六條  借款原則:財務部遵守“前筆不清,后筆不借”的原則,對于有未清借款的員工,不允許再次借款;特殊情況需由總經理批準。

    第七條  還款期限:借款人在完成公務后五個工作日內結清個人借款。

    第八條  對于超過期限的借款,財務部將采取必要的還款措施,借款逾期未還者轉為個人借款從借款人工資中扣除。

    第九條  工地各項開支借款(包括:伙食、電話費、交通費、低值易耗品等),不允許跨月借支。

    第十條  借款金額超過5000元應提前一天告知財務部。

    第三章    報銷規定

    第十一條 報銷規定將報銷分為招待費、交通費、通訊費、差旅費、培訓費、燃油費、辦公費等。

    第十二條  報銷條件

    (一)報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票),且所有單據正面右上角需有經辦人簽名。

    (二)報銷人按規定規范填寫《報銷單》,報銷單需填寫報銷人姓名、報銷部門、報銷事由、報銷日期、報銷金額、票據張數等內容,數字要清晰、計算要正確,按審批流程逐級審批,憑審批后的報銷單到財務部辦理報銷手續。

    (三)審批流程為:部門經理審核簽字→分管副總審核簽字→財務經理復核→總經理審批;未按審批程序權限逐級審核簽字的《報銷單》,財務部將不予辦理報銷手續。

    第十三條  報銷要求

    (一)招待費

    1、在外招待上級機關、行政單位、業務單位賓客的,招待之前必須事先經總經理批準。

    2、招待賓客能在單位食堂用餐的盡量安排在食堂就餐,招待部門應提前1-2小時通知綜合辦,以做準備。

    3、業務招待費由承辦人員本著“實事求是、準確無誤”的原則填寫《招待費報銷單》,注明招待對象、就餐地點、發生時間、發生金額、陪同人員等。

    (二)交通費

    員工在市區內因公需要用車可先申請公司派車,在公司沒有車的情況下可乘坐公交車,特殊情況下可乘坐出租車,公交車票、出租車票等報銷憑證上需注明時間、外出工作內容。

    (三)通訊費

    公司為員工提供的固定電話只用于工作聯系,費用由公司統一支付,嚴禁個人公話私打。

    (四)差旅費

    1、因公出差的員工必須事先填寫《出差申請單》,注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金。

    2、差旅費標準為:住宿、吃飯200元左右/天,乘車標準一般為火車或汽車,特殊情況需提前申請批準后可改乘其它交通工具。

    3、出差時對方單位提供餐飲、住宿及交通工具的或公司已繳過會費的將不予報銷相關費用。

    (五)培訓費

    為了便于公司統籌安排,培訓費由綜合辦進行預算、統一管理、統一安排,各部門有培訓需求應及時向綜合辦申報培訓計劃、培訓時間、所需經費,經綜合辦根據實際需要編制培訓計劃再報總經理審批。

    (六)燃油費

    有報銷燃油費的應提倡厲行節約的原則,嚴格控制燃油費用。

    (七)辦公費

    1、項目部的各項大額開支必須于事前由項目經理報分管副總再報總經理,待總經理批準同意后才可辦理。

    2、經營部的各項招陪標費、招標文件費等大額費用,必須于事前由部門經理報分管副總再報總經理,待總經理批準同意后才可辦理。

    3、為了合理控制費用支出,公司各施工管理處所需主材由公司材料部統一采購,需要材料的部門先寫申請表經部門領導審批后再報材料部統一采購,大額采購項目必須由總經理審批后才可辦理。

    第四章  對外結賬規定

    第十四條  供應商結賬

    (一)供應商或提供勞務(機械)等需結賬時首先要與相應承辦人辦理相關的對賬合同、協議、采購申請單、出入庫單、發票、收貨單據或其他證明文件,且所有單據正面右上角需有結賬人與承辦人簽名。

    (二)結賬人憑相關票據與財務部進行對賬,根據對賬結果按規定規范填寫《結賬單》,結賬單需填寫結賬人姓名、結賬事由、結賬日期、結賬金額、票據張數等內容,數字要清晰、計算要正確,按審批流程逐級審批,憑審批后的結賬單再到財務部辦理結算手續。

    (三)對賬日期為每月15日至30(31)日,核對賬目為上月1日至30(31)日的各項賬目。

    (四)審批流程為:財務部對賬→各施工管理處處長審核簽字→分管副總審核簽字→總經理審批;未按審批程序權限逐級審核簽字的《結賬單》,財務部將不予辦理結算手續。

    第五章  附   則

    第十五條  以上未涉及到的其它各項費用遵循以上借款規定及報銷規定。

    第十六條 本辦法的解釋權屬運城市泰通市政工程有限公司,具體應用中的問題由財務部負責解釋。

    第十七條  本辦法自發文之日起開始施行。

    二0一四年四月十日



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